В России предусмотрен возврат 13% от затрат на личное обучение, включая курсы в автошколах, а также расходы на образование детей, братьев, сестер и воспитанников.
Для получения налогового вычета необходимо быть резидентом РФ и иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 или 15%. Вычет возможен как за обучение в частных, так и в государственных учреждениях, главное условие – наличие у учебного заведения соответствующей лицензии.
Размеры социальных налоговых вычетов:
- До 120 000 рублей в год за личное обучение (любая форма) и за очное образение брата/сестры до 24 лет. Максимальный возврат составит 15 600 рублей (120 000 * 13%).
- До 50 000 рублей за очное образование каждого ребенка или подопечного до 24 лет (для бывших подопечных до 18 лет). Возврат – до 6 500 рублей (50 000 * 13%) за каждого.
Общая сумма годового социального налогового вычета не может превышать 120 000 рублей, включая расходы на образование, медицину, страхование и другие статьи расходов.
Особенности получения налогового вычета за автошколу супругами
Если один супруг проходил обучение в автошколе, а другой оплачивал, право на налоговый вычет имеет тот, кто фактически учился и на кого оформлен договор. Это связано с законодательством о совместно нажитом имуществе супругов.
Любой из супругов может заявлять налоговые вычеты, независимо от того, на кого оформлены платежные документы.
Если жена проходила обучение, а муж оплачивал, то право на возврат налога имеет жена. Она должна подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить вычет.
Необходимые документы для возврата налога за обучение в автошколе
Для возврата налога следует предоставить в налоговую инспекцию:
- Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- Справку 2-НДФЛ с места работы за соответствующий год;
- Копию договора на образовательные услуги;
- Копию лицензии автошколы (при её отсутствии в договоре);
- Копию квитанции об оплате обучения.
При оплате за обучение родственников или подопечных дополнительно нужно предоставить справку об очной форме обучения и документы, подтверждающие родство или опеку. Если оплату производил супруг, потребуется свидетельство о браке.
Процесс подачи декларации для возврата НДФЛ за курсы в автошколе
Процедура подачи налоговой декларации 3-НДФЛ для получения вычета по расходам на автошколу предполагает следующие шаги и сроки:
- Время подачи декларации: Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно представить в налоговую службу после завершения календарного года. Возможность оформления возврата НДФЛ распространяется на три последних года. Так, в 2024 году допускается подача декларации за 2021, 2022 и 2023 годы.
- Сроки для различных категорий налогоплательщиков: Если налогоплательщик заявляет вычеты вместе с декларацией о доходах, дедлайн для подачи такой декларации в налоговую службу – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
- Период проверки: Рассмотрение предоставленных документов налоговой службой может занять до трех месяцев. В случае утверждения заявки, перечисление средств на ваш банковский счет осуществляется в течение 30 дней.
- Альтернативный вариант для быстрого возврата: Чтобы ускорить процесс получения возврата налога, можно обратиться в налоговую инспекцию с просьбой о выдаче уведомления о праве на налоговую льготу. Этот документ следует передать в бухгалтерию рабочего места. В результате, начиная со следующего месяца, будет приостановлено удержание НДФЛ из зарплаты до конца года или до момента полного использования полагающегося налогового вычета.